退職 金 所得税。 退職金にかかる税金の計算方法

退職金の税金

退職 金 所得税

ちなみに、退職金は 税制上では退職所得と呼ばれています。 退職所得には退職金のほかに、30日以上前の予告なしに企業から解雇された場合に支払われる手当(解雇予告手当)や、会社が倒産した場合に「未払賃金の立替払制度」で得たお金(未払賃金)も含まれます。 退職金にかかる所得税・住民税の計算方法は? ここでは、所得税がかからない退職金の上限額と、退職金にかかる所得税と住民税の計算方法を解説します。 そもそも自分の退職金に所得税がかかるのか確認する 会社から受け取った退職金の額が、勤続年数と受け取った退職金の額から算出した 一定の額(非課税上限額)を超えていなければ、所得税はかかりません。 例えば4年制大学をストレートで卒業して定年の60歳まで勤めた場合、勤続年数は38年なので、退職金が2060万円以下であれば所得税が引かれることはありません。 住民税についても同様です。 下の表から、自分の勤続年数ではいくらまで所得税と住民税がかからないのかを確認してみましょう。 自分がもらう退職金が 上限額を超える場合、 所得税・住民税の額を計算する必要があります。 退職金にかかる所得税の計算方法 退職金は、勤め先から支払われる前に所得税・住民税が差し引かれますが、どのくらい退職金から所得税が引かれているのか気になりますよね。 下の図は、退職金にかかる所得税の計算方法を図式化したものです。 まずはこちらで退職金にかかる所得税の全体像をつかんでみてください。 退職金にかかる所得税額は、以下の4つのステップで算出することができます。 自分がもらう退職金にいくら所得税がかかるのか計算してみましょう。 ステップ1:「退職所得控除額」を確認する 退職所得控除額=所得税がかからない退職金の上限額なので、から確認しましょう。 勤続年数には、休職していた期間も含まれます。 また、1年に満たない端数は切り上げて計算するので、「24年2ヶ月」は「25年」として計算します。 退職所得控除額を自分で計算したい場合、計算式は以下のとおりです。 ステップ2:「課税退職所得額」を計算する 課税退職控除額(課税の対象となる金額)は、 退職金(収入金額)から退職所得控除額を引いた額(退職所得)の半分です。 下の式に当てはめて計算してみましょう。 1%=退職金にかかる所得税額の合計 なお、復興特別所得税は、2037年12月31日までかかります。 退職金にかかる住民税の計算方法 退職金にかかる住民税は、 所得税の計算方法のステップ2で算出した 「A:課税退職所得額」に10%をかけることで算出できます。 退職金にかかる所得税のシミュレーション ここでは、勤続年数と退職金の額別に、所得税額と手元に残る金額を計算しました。 勤続年数10年・退職金1000万円の場合 勤続年数10年の人が退職金1000万円をもらった場合、 手元に残る退職金は949万3248円です。 退職金にかかる所得税と住民税は合わせて50万6752円です。 勤続年数10年・退職金1000万円の所得税の計算方法 勤続年数10年・退職金1000万円の人が納める所得税と住民税の額の計算は以下のとおりです。 1 =30万円 勤続年数38年で退職金2300万円の場合 勤続年数38年の人が退職金2300万円をもらった場合、 手元に残る退職金は2281万8740円です。 退職金にかかる所得税と住民税は合わせて18万1260円です。 勤続年数38年・退職金2300万円の所得税の計算方法 勤続年数38年・退職金2300万円の人が納める所得税と住民税の額の計算は以下のとおりです。 コラム:退職金をもらったら確定申告は必要? 会社員であれば、退職金の所得税と住民税に関して確定申告などの 特別な手続きを行うは必要ありません。 退職時に会社から渡される 「退職所得の受給に関する申告書」を記入し、提出すればOKです。 申告書を提出し忘れてしまった場合は、一律20. 住民税は、申告書を提出し忘れてしまっても、受け取った退職金が非課税上限額を超えている場合は一律10%が引かれます。 まとめ 退職金からいくら所得税と住民税がかかるのかは気になるもの。 自分の勤続年数と退職金の額から、実際にどのくらいの税金がかかるのかをシミュレートしてみましょう。

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退職金から天引きされた所得税も確定申告で取り戻せる

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退職金の所得税について。 先月、6年7ヶ月勤めいてた会社を退職しました。 退職金制度は入社時からあると言われており、退職時も退職金があると言われておりました。 しかし、後日会社の方から途中から掛けていたと言われ、加入は2018年11月からでした。 そして、先日中退共から途中から掛けていた分の退職金入金の案内のはがきが来ました。 本来受け取る分の掛けていなかった退職金は会社で支払ってくれるそうです。 そこで、1つ疑問に思ったことがあります。 中退共のはがきには「所得税法上「退職所得」として扱われます。 課税対象となった方の税金は源泉徴収してあります。 」とあり、添付の源泉徴収には金額が少なかったため、特に引かれてなく良かったと思ったのですが、会社から直接未掛け分の退職金が振り込まれる分に関しての税金はどうすればよいですか? ・いくらから対象となりますか。 ・対象の場合は税務署に行くべきでしょうか。 ・中退共に最初からかけていた場合と引かれる税金額は変わりますか? ・会社に相談すべきですか? 無知を承知で質問させていただきます。 どうか、ご回答お願いいたします。 ・いくらから対象となりますか。 >退職金については 控除額があります。 退職金の金額が 記載されていませんが 中退連 + 勤務先 での 合計額を計算してください。 退職所得は、原則として他の所得と分離して所得税額を計算します。 なお、退職金等の支払の際に「退職所得の受給に関する申告書」を提出している人については、退職金等の支払者が所得税額及び復興特別所得税額を計算し、その退職手当等の支払の際、退職所得の金額に応じた所得税等の額が源泉徴収されるため、原則として確定申告は必要ありません。 一方、「退職所得の受給に関する申告書」の提出がなかった人については、退職金等の支払金額の20. 42%の所得税額及び復興特別所得税額が源泉徴収されますが、受給者本人が確定申告を行うことにより所得税額及び復興特別所得税額の精算をします。

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知らないと損する再雇用後の退職金の受け取り方。税金についても解説

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退職金に2,000万円の上乗せで支給される早期退職の募集があります。 現在56歳で、年収は900万円です。 定年まで勤めた場合と早期退職し退職金を上乗せでもらうのと、税金が安くなるのはどちらでしょうか? 退職金は、定年まで勤めた場合2,200万円くらいになる予定です。 早期退職制度と退職金 早期退職制度とは言葉のとおり、定年より早い時期に退職することを促す制度で、退職金の上乗せ、転職支援などの優遇措置が受けられるのが一般的です。 終身雇用制のもと、社員は定年まで勤めるケースが多い日本企業ですが、年齢別構成の適正化、経営悪化による人件費削減などの理由から退職希望者を募集することがあります。 これは、相対的に給与水準の高い50代の社員が対象となる場合が多いようです。 早期退職の最大のインセンティブは割増し退職金でしょう。 定年退職の場合よりかなり高額を受け取れるようです。 年齢による加算、支給率の加算など、会社によって算定基準はさまざまです。 今すぐ退職を検討しなくても、自社の仕組みは確認しておくとよいでしょう。 定年まで働いた場合と早期退職した場合、どちらの退職金のほうが税金を抑えられる? 早期退職でも、定年退職でも「退職金」であれば、退職所得として扱われます。 そして、退職所得はほかの所得よりかなり税負担が軽減される制度になっています。 具体的には、勤続年数に応じた退職所得控除を差し引き、その2分の1が課税の対象となります。 そして、給与、不動産などのほかの所得と区分して計算します。 ただし所得税は超過累進税率ですから、いかに優遇されているとはいえ、金額が大きくなれば税率も高くなります。 例えば、勤続34年で割増退職金2,000万円を上乗せした4,200万円を一時金で受け取ったとします。 退職所得控除は、勤続20年以下は年40万円、20年超は年70万円です(計算式は、20年までは800万円でまとめています)。 まず、税金がかかる金額を計算します。 もちろん早期退職したのち、再就職や起業などで収入があれば、それに見合った税金は発生します。 一方、勤続38年で退職金2,200万円を一時金で受け取ったとします。 退職金の税金はかなり違いますね。 多少強引ですが、比べるために給与に関する税金も、年収900万円であと4年働いたとして概算してみましょう。 社会保険料控除、扶養控除などの所得控除が200万円であったとします。 この場合の所得税・復興税・住民税を計算すると、1年で約105万円の税負担です。 これが4年間続けば420万円です。 どれくらいの差に感じられるでしょうか? もちろん、定年まで給与の額に変更があるかもしれませんし、前提となる制度がこのまま維持されるとは限りません。 また、退職金は一時金で受け取るだけでなく、分割して年金方式で受け取る、またはこの併用など、方法がいくつかあります。 そして、一時金で受け取れば「退職所得」、年金方式で受け取ると「雑所得」となり、課税方法も変わりますし、税額も変わります。 社会保険料の負担を併せて考えると、トータルでどちらが安くつくかは、実は簡単に答えが出る問題ではないのです。 まとめ 早期退職制度と聞いて、心穏やかでない人も少なくないでしょう。 収入の問題もさることながら、会社に所属しているゆえに享受できる有形無形のメリットも手放しがたいものです。 一方、まとまった資金を早期に手に入れることは、いつかやりたかったことを実現する最後のチャンスともいえます。 収益を生む事業を起こすことができれば、貯蓄を取り崩す老後ではなく、安定収入のある老後が手に入るかもしれません。 それでも、退職金とは無縁の人たちも多いのですから、早期退職制度は恵まれた制度ともいえます。 長年の会社員の功労である退職金については手厚い税制となっているのですから、どのタイミングが自分にとって最もよい選択なのか、次のライフステージを見据えてよく検討したいものです。 文:川﨑由紀子(税理士) 参考:• 1420 退職金を受け取ったとき(退職所得)|国税庁• 退職金と税|国税庁.

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